Qué preguntas responde
- Cuánto IVA e IEPS le pagaste a tus proveedores cada mes.
- Cómo se reparte ese total entre operaciones PUE y complementos de pago.
- Cómo se compara contra lo que cobraste, para ver la diferencia del periodo.
Calcular impuestos con CFDI
Reporte de impuestos acreditables: el IVA que pagaste, por mes
El espejo del reporte de trasladados, del lado de lo que pagaste.
Nivel de detalle: Un renglón por mes y método de pago.
Cómo leerlo
El IVA trasladado de esta hoja es el que puedes acreditar
Las columnas se llaman igual que en el reporte de impuestos trasladados porque el impuesto es el mismo: el que tu proveedor te trasladó al facturarte. Visto desde tu lado, ese IVA es el acreditable.
Solo cuenta lo pagado
Suma los comprobantes PUE recibidos más los complementos de pago, que entran con el método REP. Una factura a crédito que todavía no pagas no aparece: el acreditamiento se determina sobre lo pagado.
Si un proveedor no emite su complemento, no aparece
Sin el comprobante de pago no hay constancia de que la operación se liquidó, y el reporte no puede contarla. Es la razón práctica para reclamar los complementos que faltan, y se detectan en el reporte de complementos de pago.
Los impuestos retenidos son los que efectuaste a tus proveedores
La hoja se genera con los comprobantes que recibiste, así que las columnas de ISR, IVA e IEPS retenidos son las retenciones que tú hiciste al pagarles. El desglose por régimen fiscal de cada proveedor está en el reporte de impuestos retenidos.
Compáralo contra el de trasladados
Los dos concentrados tienen la misma forma —mes y método de pago— así que ponerlos lado a lado da la diferencia del periodo sin trabajo extra.
Con la vigencia, «Estado» va primero
Si al generar el libro contestas que sí a la consulta de vigencia, la hoja agrega la columna «Estado» en la B y las demás se recorren una. Las columnas de abajo son las de un libro generado sin esa consulta.
Columnas del reporte (7)
En el orden en que aparecen en la hoja de Excel, con su letra de columna.
- BAño Mes
- CMétodo de pago
- DIVA trasladado (MXN)
- EIEPS trasladado (MXN)
- FISR retenido (MXN)
- GIVA retenido (MXN)
- HIEPS retenido (MXN)
Cómo se genera
Se genera con la función «Calcular impuestos con CFDI», que produce un libro aparte agrupando los comprobantes por mes y método de pago. La página de cómo calcular impuestos a partir de tus CFDI explica el proceso completo, y la de descarga masiva paso a paso cubre cómo obtener los comprobantes del SAT si aún no los tienes.