El módulo Calcular impuestos con CFDI genera un libro de Excel aparte del de reportes: en lugar de un renglón por comprobante, produce concentrados de impuestos por mes y método de pago, construidos directamente desde los XML del contribuyente.
Las hojas del libro
- Ingresos nominales
- Subtotal de los CFDI de tipo Ingreso que emitiste, por mes.
- Impuestos trasladados
- IVA e IEPS que le cobraste a tus clientes, por mes y método de pago.
- Impuestos acreditables
- IVA e IEPS que le pagaste a tus proveedores, con el mismo desglose.
- Impuestos retenidos
- Retenciones que efectuaste sobre las facturas recibidas, abiertas por el régimen fiscal de cada proveedor.
- ISR retenido de nómina
- Retenciones que efectuaste como patrón, por tipo de régimen del trabajador, con una columna por concepto.
- Hojas de detalle
- Los comprobantes que alimentaron cada concentrado: emitidos, recibidos, pagos y nómina.
Las páginas de impuestos trasladados y de impuestos acreditables explican cómo leer cada concentrado, y el listado de reportes trae las columnas de todas las hojas.
Suma lo cobrado y lo pagado, no lo facturado
Los concentrados se arman con dos tipos de comprobante: los declarados PUE —pagados en una sola exhibición— y los complementos de pago, que entran con el método REP. Una factura PPD sin su complemento no aparece en ningún concentrado: para el libro todavía no se ha cobrado ni pagado.
Alcance y moneda
El cálculo está disponible para CFDI timbrados a partir del 1 de abril de 2023. Los importes en moneda extranjera se convierten a pesos con el tipo de cambio del propio comprobante; por eso las columnas llevan el sufijo (MXN).Cómo generar el libro
- Ten en una carpeta los XML del contribuyente: emitidos y recibidos. Los trasladados salen de lo que emitiste y los acreditables de lo que recibiste, así que con una sola dirección la mitad del libro queda vacía. Si aún no los tienes, la página de descarga masiva paso a paso cubre cómo obtenerlos del SAT.
- Abre Calcular impuestos con CFDI desde el menú principal.
- Selecciona la carpeta. El libro se genera con los concentrados y sus hojas de detalle.
Cualquier cifra se puede rastrear
El mismo libro incluye las hojas de detalle con los comprobantes que alimentaron cada concentrado —emitidos, recibidos, pagos y nómina—, así que cualquier número se puede seguir hasta el CFDI que lo originó. Es la diferencia entre un resumen y una cifra defendible en una revisión.
Es la aritmética de los comprobantes
El libro suma lo que los CFDI declaran. La determinación del impuesto a pagar involucra elementos que no viven en los comprobantes —deducciones autorizadas, pérdidas por amortizar, la situación de cada contribuyente— y sigue siendo trabajo del contador. Este reporte es la base sobre la que se hace, no el resultado final.